Overweeg je een warmtepomp aan te schaffen, dan vraag je je misschien af welke btw-regels er gelden. Kan je profiteren van het verlaagde tarief, of is er zelfs een mogelijkheid om de btw volledig terug te krijgen? In dit artikel zetten we de regels helder op een rij, zodat je weet waar je aan toe bent.
Het antwoord hangt af van je situatie: ben je particulier of ondernemer, en gaat het om een hybride of volledig elektrische warmtepomp? We leggen uit wat de standaardtarieven zijn, wanneer het verlaagde tarief van toepassing is en hoe je als ondernemer de btw kunt terugvorderen. Ook geven we praktische tips voor het aanvragen van de teruggaaf.
Btw-tarieven voor warmtepompen: wat is normaal?
In Nederland geldt voor de meeste goederen en diensten het algemene btw-tarief van 21%. Voor warmtepompen geldt echter soms een uitzondering. Sinds 2022 is het verlaagde btw-tarief van 9% van toepassing op de levering en installatie van warmtepompen, maar alleen voor volledig elektrische warmtepompen. Hybride warmtepompen, die nog gebruikmaken van een cv-ketel op gas, vallen onder het algemene tarief van 21%.
Voor particulieren betekent dit dat je bij de aanschaf van een hybride warmtepomp 21% btw betaalt, terwijl je bij een volledig elektrische warmtepomp slechts 9% btw betaalt. Dit scheelt al snel enkele honderden euro's, afhankelijk van de prijs van de installatie. Het is dus zeker de moeite waard om bij het vergelijken van offertes niet alleen naar de totaalprijs te kijken, maar ook naar het btw-tarief dat wordt gehanteerd.
Let op: het verlaagde tarief geldt alleen voor de levering en installatie van de warmtepomp zelf, niet voor eventuele bijkomende werkzaamheden zoals het aanpassen van de radiatoren of het leggen van vloerverwarming. Voor die werkzaamheden geldt weer het reguliere tarief van 21%.
Teruggaaf van btw: voor wie en hoe?
Voor ondernemers is er een andere mogelijkheid: de btw op de aanschaf en installatie van een warmtepomp kan volledig worden teruggevraagd via de btw-aangifte. Dit geldt zowel voor hybride als volledig elektrische warmtepompen, mits de warmtepomp wordt gebruikt voor belaste activiteiten. Dat betekent dat je de warmtepomp moet gebruiken in je onderneming, bijvoorbeeld in een kantoorpand of bedrijfshal. Als je de warmtepomp ook privé gebruikt, moet je een correctie toepassen voor het privégebruik.
De teruggaaf is niet automatisch: je moet de btw aangeven in je btw-aangifte. Zorg dat je een factuur hebt waarop het btw-bedrag apart is vermeld. Verder is het verstandig om te controleren of de factuur op naam van je onderneming staat en of het btw-nummer van de leverancier correct is. Bij een controle van de Belastingdienst moet je de factuur kunnen overleggen.
Let op: voor particulieren is er geen mogelijkheid om de btw terug te vragen. De enige uitzondering is als je een warmtepomp koopt voor een woning die je verhuurt (met btw-belaste verhuur) of als je de warmtepomp gebruikt in een btw-onderneming. In de meeste gevallen geldt echter: particulier betaalt btw en kan niets terugvragen.
Praktische aandachtspunten bij de btw op warmtepompen
Bij het aanvragen van offertes is het verstandig om expliciet te vragen naar het btw-tarief. Sommige aanbieders rekenen standaard 21%, terwijl het verlaagde tarief van toepassing is. Dit kan je flink geld schelen. Vraag ook of de btw op de factuur apart wordt vermeld, want dat is nodig voor de teruggaaf als je ondernemer bent.
Houd ook rekening met de totale kosten. Een warmtepomp kost gemiddeld tussen de 4.000 en 12.000 euro, exclusief btw, afhankelijk van het type en de installatie. Met het verlaagde tarief van 9% betaal je dus tussen de 360 en 1.080 euro btw, terwijl dat bij 21% tussen de 840 en 2.520 euro zou zijn. Het verschil is aanzienlijk.
Verder is het goed om te weten dat de btw-regels kunnen wijzigen. Het verlaagde tarief voor warmtepompen is in ieder geval tot 2026 verlengd, maar het is raadzaam om actuele informatie te raadplegen bij de Belastingdienst of op de website van de Rijksoverheid.
In het kort
- Controleer altijd of de offerte het juiste btw-tarief hanteert (9% of 21%).
- Vraag als ondernemer een factuur op naam van je bedrijf met gespecificeerd btw-bedrag.
- Weet dat hybride warmtepompen onder het hoge tarief van 21% vallen, volledig elektrische onder 9%.
- Particulieren kunnen geen btw terugvragen, behalve in uitzonderlijke gevallen (bijv. btw-belaste verhuur).
- Let op: bijkomende werkzaamheden zoals vloerverwarming vallen onder 21%.
- Houd rekening met btw-correctie voor privégebruik als je ondernemer bent en de warmtepomp ook privé gebruikt.
- Blijf op de hoogte van regelgeving: het verlaagde tarief is verlengd tot minimaal 2026.
Veelgestelde vragen
Geldt het verlaagde btw-tarief ook voor hybride warmtepompen?
Nee, het verlaagde tarief van 9% geldt alleen voor volledig elektrische warmtepompen. Hybride warmtepompen vallen onder het algemene tarief van 21%.
Kan ik als particulier de btw op een warmtepomp terugvragen?
In de meeste gevallen niet. Privépersonen kunnen de btw niet terugvragen. Alleen in uitzonderlijke situaties, bijvoorbeeld als je de warmtepomp gebruikt voor btw-belaste verhuur, kan teruggaaf mogelijk zijn.
Hoe vraag ik als ondernemer de btw terug op een warmtepomp?
Je vult het btw-bedrag in bij je btw-aangifte onder 'voorbelasting'. Zorg dat je een factuur hebt met vermelding van het btw-bedrag en dat de factuur op naam van je onderneming staat.
Wat is het verschil in btw tussen een hybride en een volledig elektrische warmtepomp?
Voor een hybride warmtepomp betaal je 21% btw, voor een volledig elektrische warmtepomp 9%. Bij een prijs van 8.000 euro exclusief btw scheelt dat 960 euro.
Conclusie
De btw op warmtepompen is een belangrijk financieel aspect om rekening mee te houden. Als particulier profiteer je bij een volledig elektrische warmtepomp van het verlaagde tarief van 9%, terwijl je bij een hybride warmtepomp 21% betaalt. Ondernemers kunnen de btw volledig terugvragen, mits ze de warmtepomp zakelijk gebruiken. Door offertes goed te vergelijken en te letten op het btw-tarief, kun je flink besparen. Blijf op de hoogte van de actuele regels, want deze kunnen wijzigen.
Warmtepomp laten installeren?
Vergelijk rustig en vraag vrijblijvend offertes aan via WarmtepompRadar.
Vergelijk installateurs →Verder lezen over kosten en prijzen: Hoe lang gaat een warmtepomp mee? · Warmtepomp vs. cv-ketel: welke past bij jou? · Warmtepomp-subsidie 2026: de ISDE uitgelegd · Propaan (R290) of R32 als koudemiddel: wat betekent het voor je warmtepomp? · Hoeveel kW warmtepomp heb je nodig? · Warmtepomp-merken vergelijken (2026)
Lees ook: Hoe vraag ik de ISDE-subsidie aan? · Wat is de ISDE-subsidie en wie komt in aanmerking? · ISDE-subsidiebedrag: waarop moet je letten? · Lokale warmtepomp subsidies: hoe vind je ze? · Subsidie voor warmtepomp in combinatie met zonnepanelen · Energielening voor warmtepomp: rente en voorwaarden — meer over subsidie en financiële regelingen
WarmtepompRadar is een onafhankelijke gids en verkoopt zelf niets. Prijzen zijn indicaties.
Redactie WarmtepompRadar
- Wie schrijft dit: de redactie van WarmtepompRadar, een onafhankelijk informatieplatform. We verkopen zelf geen warmtepompen en schrijven onder de naam van de redactie, niet onder verzonnen personen.
- Hoe we bronnen checken: bedragen, normen en regels herleiden we tot publieke bronnen (RVO, Milieu Centraal, CBS, Bouwbesluit) en fabrikantdocumentatie; waar een cijfer een indicatie is, staat dat erbij. Geen verzonnen reviews of scores.
- Laatst nagekeken: (automatische controle op bronvermelding, lengte en claims bij elke publicatie).
- Over de redactie · Werkwijze en redactiebeleid · Onafhankelijkheid